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1.   背景

2012年11月,财政部发布《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2012]21号),要求2014年1月1日正式施行。内部控制,是单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动风险进行防范和管控。

十八届四中全会,于2014年10月20日至23日在京召开,提出依法治国,并将内部控制作为依法治国在单位治理方面的具体措施,要求在政府的各个层级建立内部控制制度,为全面推进单位内部控制建设创造了一个最好的政治环境。

2015年12月21日,财政部发文《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会[2015]24号),确定行政事业单位内控建设目标,明确信息化是内控建设的重要支撑手段。

2016年6月24日,财政部发文《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会[2016]11号),确定了内控信息化在内控体系建设中的重要作用。

2.   产品概述

元内控管理软件是由北京正成科技有限公司研发、针对行政事业单位内部控制的内控软件,将财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求和正成科技的内控理念和内控方法进行了有效的结合,兼顾控制和效率,是各级政府单位进行内控建设落地的最佳手段。

     元内控平台在业务上遵循以下政策规范和技术标准:

l  《行政事业单位内部控制规范(试行)》

l  《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》

l  《党政机关厉行节约反对浪费条例》

l  《中华人民共和国会计法》

l  《中华人民共和国预算法》

l  《行政单位财务规则》

l  ….

元内控的适用范围适用于所有使用财政资金的行政事业单位

元内控平台支持多种应用模式

    1)支持本级单位应用模式。

    2)支持主管单位对所属二级预算单位管控的多级应用模式。

3.   元内控总体架构


        ——元内控总体设计框架

        

         元内控平台,按照“以预算管理为主线、以资金管控为核心、以过程控制为重点”的设计思路进行设计,可以实现对多种资金来源、多级次的管理组织的“六大”业务控制管理。

        ——元内控系统功能架构

        

形成内控业务基础数据层:基础库、支出标准库、预算定额库、资产库、项目库、预算指标库等。

实现六大业务控制:预算业务管控、收支业务管控、采购业务管控、合同业务管控、项目业务管控、资产业务管控。

通过Web Service、XML等接口规范实现与会计核算系统的业务接口,自动生成记账凭证,减少财务人员重复性工作;采用Excel、XML等接口规范,实现与财政预决算系统的数据对接,实现预算批复数据的导入等。

预算业务管控:下达财政预算及追调,实现内部预算分解,内部预算发布,预算控制要求下达。

收支业务管控:提供完善的资金收支管控体系,涵盖单位的所有资金来源。按预算要求进行预算支出执行,支持事前预算执行申请,提供分事项、分级次、分额度的审核审批流程,主动推送;按照预算控制要求,严控“超预算、超范围”的支出行为,提供支出标准控制、特定费用限额控制;针对“三公”及重点支出经费,提供单位及部门费用支出总额控制;提供支出单据打印模板自定义。

采购业务管控:可以实现采购过程灵活配置,进行采购过程信息的备案登记;针对特定的采购方式,提供“随机抽取”机制选择,可实现对招标代理机构和预选供应商的随机抽取

合同业务管控:建立单位合同全生命周期管理。实现合同签审过程管理、合同签订备案、合同变更管理;实现合同支付的预算控制,提供合同执行进度、支出记录的跟踪查询;支持合同的跨年结转、合同资金的结算调整等。

项目业务管控:实现单位内部项目立项申报审核审批,提供预算定额标准库支持,规范化、标准化项目预算编制;设置项目关键阶段节点,跟踪关键成果物的提交情况、跟进其进展情况,作为项目支付的依据,实现项目业务的控制。

资产业务管控:实现单位固定资产的全过程管理。提供资产处置审核审批流程,确保国有资产不随意流失;对超标准配置风险,提供资产配置预警。

4.   元内控特点

——内嵌内控咨询成果

    嵌入单位内控制度及相关内外部制度、规范、要求等。


——分事行权,综合运用多种管控方式

 

——管理关口前移,强化流程控制

强调在“事前规划、事中控制”;各环节紧密衔接,流程主动推送


——支持多组织层级,统分结合

主管单位统一数据规格、统一管控配置、分级审批,可对其二级单位进行有效管控。

——提供灵活的配置功能,管理收放自如

a)         通过产品快速配置功能,可以为客户业务实现量身定制的管控设计,收放自如:

b)        分单位、分事项,配置预算执行方式、开支范围;

c)         分单位层级、分事项、分额度配置审批流程;

d)        为重点事项按需设置控制额度;

e)         按采购事项不同,进行采购过程配置;

f)          为不同项目类型,配置不同项目过程及管控要素;

g)         …….


         ——丰富的管理决策支持

       

                   

                        

    ——操作直观、简洁,使用便捷

    符合单位用户的操作习惯、系统布局简洁、操作提醒明确。主动推送待办事项用户可定制常用功能快捷操作工作台


5.元内控的客户价值

——对于单位领导




——对于财务部门

    收放有据,主动服务,化解矛盾,“办好事、不出事;提升财务管理价值



——对业务部门

  

——对纪检部门而言:减少舞弊,反腐中主动预防


——规范化管理、效率提升


——通过单位内控体系建设及易控平台实施,达到的整体效果



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