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嘉善县建成浙江省首个乡镇内控体系

  政府内部控制管理体系建设通过制定一系列有效的控制措施、管理制度、授权审批流程,结合相互制约的人员和岗位管理体系,从财政资金这一核心元素着手对政府行为进行风险防范和管控,能够保障财务信息真实完整,预防腐败,实现长效的权力制衡机制。镇一级作为财政管理的“最后一公里”,如何推动乡镇内控体系建设意义更加深远,近年来,嘉善县着手探索乡镇内控体系建设并在试点镇成功实行,系统嵌入100多种规则、600多种提醒,涵盖了预算、支出范围、支出标准规则等基本常用规则,实现责任落实到岗、风险防控到岗、制度建设到岗,确保财务预算、审批、使用、决算、监督、审核都处于内部监控体系。

  一是实现被动监控向主动防控转变。通过乡镇内控体系建设,搭建镇级内部控制各经济活动组织管理架构,实行分类管理,包括镇财政资金监管工作领导小组、预算编制领导小组、财务内审小组、基建工程监督小组、招标采购交易管理领导小组、固定资产管理工作领导小组。梳理形成操作简单、程序规范、制约有效的办事机制,建立“资金管理类、内部控制类、岗位职责类、工作流程类”四大类乡镇财政、财务管理制度,并围绕书记、镇长领导线、纪委监督线、业务条线分工管理线、财政资金职能管理线、经办人办理线,层层夯实资金使用责任。重点细化预算安排、资金分配、拨款审核审批、财务支出、资产使用管理等各项制度,将各级、各类资金全部纳入乡镇财政监管范围。

  二是实现事后监督向流程监管转变。内控体系的关键要义是要对财政资金的全流程监管,为此,通过体系建设实现将财政纪律、支出范围、支出标准、制度流程规则内嵌等融入到每一笔业务中,内控平台自动匹配,不合规单据无法提交。同时,将全镇业务经办人员、单位及部门负责人、财务人员和镇领导的资金使用和管理职责清晰地在内控平台公开,岗位责任认领,各司其职,避免“一人得利,大家负责”风险。全镇各项经济行为得以实时监控,对潜在违规行为能够进行及时预警提醒,及时掐断风险苗头,并设定纪检审计查询权限,将经济活动置于镇纪检、监督审计之下,全部资金收支情况网上公开。

  三是实现账面管理向电子控制转变。通过内控体系建设,将岗位职责、业务流程等固化到信息系统,把每一个资金执行流程“搬上网”,改变了以往纸质流转、人工审核、线下操作的财务管理模式。全流程网上审核,将财政支出范围、支出标准、采购方式判断、资产登记、必交附件和必填单据、审批流程和报销清单等内嵌于内控平台,使每一笔资金使用都通过内控平台自动匹配,减少人为因素干扰。另外,将经济活动原始资料、报销审核要件等关键信息进行电子化存档,进而使资金管理过程的所有环节、所有档案和审批记录网上痕迹,实现财务数据的可追溯,逐步形成以财政业务为主线、以规范管理为目的、以信息化建设为抓手的“智能化”内控管理体系。

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